TPC Conseil / PER Plan épargne retraite

Le PER : Une solution simple, flexible, transférable et fiscalement avantageuse

Simplicité du PER

Un produit unique et accessible

Le PER unifie les anciens dispositifs d’épargne retraite (PERP, Madelin, PERCO, article 83) en un seul produit. Il est divisé en trois compartiments :

PER Individuel

Ouvert à tous, indépendamment de la situation professionnelle.

PER Collectif

Proposé par les entreprises à leurs salariés, remplaçant le PERCO.

PER Obligatoire

Remplace les contrats de retraite obligatoire (article 83), destiné à certaines catégories de salariés.

Cette unification rend le système plus compréhensible et plus facile à gérer pour les épargnants.

Flexibilité du PER

Options de versement et de sortie

Le PER offre une grande flexibilité en matière de versements et de sorties.

Versements

Les épargnants peuvent effectuer des versements volontaires, bénéficier des versements issus de l'épargne salariale ou de l'épargne obligatoire.

Sortie

À la retraite, les fonds peuvent être récupérés sous forme de capital, de rente viagère ou d'une combinaison des deux. De plus, en cas d'accidents de la vie (décès du conjoint, invalidité, surendettement, expiration des droits au chômage, cessation d'activité non salariée), le PER peut être débloqué de manière anticipée.

Transférabilité

Mobilité des capitaux

L'un des atouts majeurs du PER est la possibilité de transférer les capitaux d'un plan à un autre sans perte des avantages fiscaux.

Cette transférabilité concerne :

D’un PER à un autre PER

Que ce soit entre PER individuels, collectifs ou obligatoires.

Des anciens produits d’épargne retraite vers le PER

Les détenteurs d'anciens produits peuvent transférer leurs fonds vers un PER, leur permettant ainsi de bénéficier des nouvelles conditions avantageuses du PER.

Avantages fiscaux

Dédicace des versements et exonérations

Le PER offre plusieurs incitations fiscales attractives :

Déduction des versements

Les versements volontaires effectués sur un PER individuel sont déductibles des revenus imposables dans la limite des plafonds annuels. Cela permet de réduire l'assiette fiscale pendant la phase d'épargne.

Exonération à la sortie

À la sortie en capital, une partie des sommes récupérées peut être exonérée d'impôt sur le revenu. Les intérêts et les plus-values sont soumis à la flat tax (30 %), tandis que la sortie en rente viagère bénéficie d'une fiscalité favorable.

Transmissions

En cas de décès, les capitaux transmis aux bénéficiaires bénéficient d'une fiscalité allégée, similaire à celle de l’assurance-vie.

En conclusion

Le Plan Épargne Retraite se présente comme une solution moderne et efficace pour préparer sa retraite. Grâce à sa simplicité, sa flexibilité, sa transférabilité et ses avantages fiscaux, il répond aux besoins diversifiés des épargnants français. Que ce soit pour se constituer une épargne complémentaire, bénéficier d’avantages fiscaux ou sécuriser son avenir financier, le PER s'impose comme un outil incontournable dans la gestion de patrimoine.

Adopter le PER, c'est faire le choix d'une épargne retraite optimisée, adaptée aux réalités et aux besoins actuels des épargnants.